來(lái)源：廣州陽(yáng)溢財(cái)稅 發(fā)布時(shí)間：2025-02-19
各位朋友，今天來(lái)給大家講講零申報(bào)你需要知道的9件事，純純干貨，趕緊收藏起來(lái)。
增值稅：小規(guī)模納稅人應(yīng)稅收入為0，一般納稅人當(dāng)期無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，且無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額。
企業(yè)所得稅：納稅人當(dāng)期未經(jīng)營(yíng)，收入/成本基本為0。
其他稅種：計(jì)稅依據(jù)為 0 時(shí)。比如增值稅零申報(bào)，隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加免于零申報(bào)。
誤區(qū) 1：享受?chē)?guó)家稅收優(yōu)惠政策，不用繳納稅款而作零申報(bào)，如小微企業(yè)享受免稅優(yōu)惠而零申報(bào)。
正確做法：在申報(bào)表中填列銷(xiāo)售額，同時(shí)填列免稅銷(xiāo)售額。
誤區(qū) 2：有免稅收入最終不繳納稅款而零申報(bào)，如蔬菜批發(fā)公司的免稅收入。
正確做法：在申報(bào)表中填列銷(xiāo)售額，同時(shí)填列免稅銷(xiāo)售額。
誤區(qū) 3：期末發(fā)生收入，但有進(jìn)項(xiàng)稅卻做了零申報(bào)。
正確做法：應(yīng)填列進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)，否則不能在下期繼續(xù)抵扣。
誤區(qū) 4：企業(yè)長(zhǎng)期虧損，無(wú)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款，做零申報(bào)。
正確做法：虧損也要如實(shí)申報(bào)哦。
誤區(qū) 5：已繳納當(dāng)月稅款報(bào)稅時(shí)做了零申報(bào)，如提供建筑服務(wù)在代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)已繳納稅款。
正確做法：在申報(bào)表中規(guī)定欄目填寫(xiě)銷(xiāo)售收入，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成企業(yè)已繳納的稅款從而進(jìn)行沖抵。
誤區(qū) 6：取得未開(kāi)票收入，同時(shí)無(wú)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅而零申報(bào)。
正確做法：應(yīng)將當(dāng)期收入填寫(xiě)入未開(kāi)票收入中，按規(guī)定繳納稅款。
老板們，零申報(bào)一定要謹(jǐn)慎，避免陷入這些誤區(qū)哦。希望這篇分享對(duì)大家有所幫助。
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